Políticas AML
2. Alcance
Las disposiciones en este proceso de prevención de lavado de dinero tienen como objetivo reducir la posibilidad de que el negocio de prestar servicios por parte de Mirage Corporation sea utilizado con fines delictivos o en violación de las regulaciones.
Este proceso proporciona orientación detallando la responsabilidad con respecto a la prevención del lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo desde la perspectiva del marco legal de y las regulaciones internacionales aceptadas en esta área.
3. Ley, Regulaciones y Reglas
El Código de Derecho Penal (Código Penal) de Curazao establece los procedimientos para la persecución de un delito de lavado de dinero, así como las medidas para la confiscación de bienes tras una condena por lavado de dinero, medidas para la congelación de activos cuando una persona es acusada de un delito de lavado de dinero y medidas para la emisión de una orden de investigación y/o embargo cuando se sospecha que una persona ha cometido un delito de lavado de dinero.
Las políticas y procedimientos en este manual tienen como objetivo cumplir con las reglas y orientaciones contenidas en el NOPML, el NORUT y el NOIS, que se refieren al Código Penal. Además de estas regulaciones, el Banco Central de Curazao y Sint Maarten ha introducido un marco integral con disposiciones y pautas para prevenir y combatir el lavado de dinero y la financiación del terrorismo (en adelante: las “Disposiciones y Pautas” o “P&G”). ha basado estas disposiciones y pautas en, entre otros, las recomendaciones del FATF.
Tanto el NORUT como el NOIS son aplicables a entidades que ofrecen la posibilidad de participar en juegos de azar en alta mar (juegos de azar en línea) dentro o fuera de , que es el caso de la Compañía. El NOIS prohíbe a las personas sujetas establecer una relación comercial o llevar a cabo una transacción ocasional con un solicitante de negocios a menos que dicha persona sujeta mantenga las siguientes medidas y procedimientos establecidos en relación con ese negocio de acuerdo con las disposiciones del NOIS:
• medidas de debida diligencia del cliente;
• procedimientos de mantenimiento de registros; y
• procedimientos de informes internos.
La Compañía está obligada a aplicar las medidas y procedimientos mencionados anteriormente, incluso en los casos en que establezca o lleve a cabo relaciones o transacciones no presenciales, directa o indirectamente, a través de su empresa del grupo afiliada.
La Compañía también está obligada a garantizar que los empleados estén informados de la legislación aplicable en materia de AML/CFT, así como de las políticas y medidas del sujeto-persona en este sentido. Los empleados deben someterse a procedimientos de debida diligencia adecuados antes de su contratación y también se espera que reciban capacitación sobre el reconocimiento y manejo de las transacciones realizadas por, o en nombre de, cualquier persona que haya estado, esté o parezca estar involucrada en el lavado de dinero o la financiación del terrorismo.
4. Política
Responsabilidad
Riesgo de AML
Mirage Corporation utiliza las siguientes orientaciones como base para su modelo de riesgo de AML:
Factores de riesgo de AML
La responsabilidad última de la política contra el lavado de dinero de Mirage Corporation recae en el Director.
Se mantendrá una descripción general de la evaluación de riesgos de negocios de AML para asignar y hacer seguimiento a los componentes de las clasificaciones de riesgo separadas. Mirage Corporation categoriza el riesgo general de AML en:
• Riesgo del cliente
• Riesgo del producto
• Riesgo de interfaz
• Riesgo geográfico
Políticas y procedimientos de AML
Las políticas y procedimientos implementados por Mirage Corporation para cumplir con los requisitos regulatorios aplicables en materia de AML y CFT están documentados en este Manual. Las políticas y procedimientos se revisarán periódicamente para garantizar que sigan cumpliendo con los requisitos regulatorios y el cambiante entorno de riesgo en la medida en que sean aplicables a Mirage Corporation.
• una declaración clara de la cultura y los valores adoptados hacia la prevención del delito financiero;
• un compromiso para garantizar que la identidad se verifique de manera satisfactoria en todos los casos y de manera basada en el riesgo, antes de que los solicitantes de negocios sean aceptados como clientes;
• un compromiso con la debida diligencia continua del cliente durante toda la relación comercial;
• un compromiso para garantizar que el personal esté capacitado y sea consciente de la ley, sus obligaciones legales y cómo cumplir con esas obligaciones;
• una asignación clara de roles, responsabilidades y estructura organizativa, y reconocimiento de la importancia de que el personal informe sus sospechas internamente de manera oportuna.
Los procedimientos contenidos en este Manual reflejan la Política de AML de Mirage Corporation en general y deben ser respetados por todo el personal de Mirage Corporation.
5. Evaluación de riesgos, gestión y enfoque basado en riesgos
Evaluación de riesgos
Evaluación de riesgos de delito financiero
Mitigación de riesgos
Controles de monitoreo
Los procedimientos de implementación establecen que el propósito de los procedimientos de evaluación de riesgos es permitir que la Compañía esté en posición de identificar y evaluar los riesgos de ML/FT a los que el sujeto-persona está o puede estar expuesto, y así determinar:
El enfoque basado en riesgos para la prevención del delito financiero se refleja en el enfoque de Mirage Corporation para la operación y el desarrollo de los sistemas y controles diseñados para minimizar el riesgo de que Mirage Corporation sea utilizada con fines de delito financiero. El riesgo es fundamental para el desarrollo del negocio, nuevos productos, desarrollo de la funcionalidad del producto o la operación en nuevos mercados.
Cuando Mirage Corporation aborda un nuevo servicio, grupo de clientes o nueva geografía, la evaluación de riesgos de delito financiero se actualizará durante el desarrollo/lanzamiento (para garantizar que los procesos de AML puedan respaldar las nuevas actividades).
Las evaluaciones de riesgos de delito financiero se llevan a cabo de manera continua, y en particular, se aplican cuando el entorno empresarial cambia a través de, por ejemplo:
• La entrada a nuevos mercados; y
• El desarrollo de nuevos productos o características/funcionalidades del producto.
Los controles internos se centran en:
• Debida diligencia de los clientes, incluidos los niveles de debida diligencia mejorada basados en evaluaciones de riesgo de cada cliente;
• Evaluar los riesgos y establecer medidas para mitigar los mencionados riesgos;
• Si es necesario aplicar una debida diligencia mejorada;
• Monitorear los factores clave de riesgo para volver a evaluar el riesgo de un cliente específico;
• Los sistemas y controles de delitos financieros se seguirán desarrollando con el tiempo para abordar adecuadamente el entorno de riesgo cambiante.
Los sistemas y controles existentes se revisarán y, cuando sea necesario, se modificarán para reflejar cambios en el riesgo evaluado y las vulnerabilidades identificadas.
Los Procedimientos y Directrices indican que es esencial que los controles para administrar y mitigar los riesgos identificados se monitoreen constantemente. Esto se debe hacer para que, en caso de un cambio en las circunstancias que pueda mitigar o exacerbar un riesgo particular, se modifique el control respectivo en consecuencia.
a) Desarrollos en la legislación, incluyendo el NOIS y el NORUST.
b) Los Procedimientos de Implementación y las evaluaciones de riesgo de delitos financieros, que se realizan como parte del desarrollo de nuevos productos, servicios, funcionalidades o la atención a nuevos clientes / mercados.
c) La operación de controles internos periódicos, incluido el monitoreo, la investigación y la presentación de informes de actividad sospechosa.
• El momento en que se debe llevar a cabo la debida diligencia del cliente de acuerdo con el NOIS a los clientes existentes; y
• Si un cliente presenta un bajo riesgo de ML/FT con el fin de retrasar la realización de procedimientos de verificación hasta después del inicio de una relación comercial.
Enfoque basado en riesgos
Mirage Corporation opera un enfoque basado en riesgos para el desarrollo y la operación de sus sistemas y controles diseñados para prevenir el delito financiero.
La evaluación de riesgos para la Compañía se lleva a cabo en la etapa de incorporación (antes de la contratación) y posteriormente en intervalos mensuales periódicos.
Los clientes de la Compañía están sujetos a procedimientos de debida diligencia inicial y continua basados en el riesgo.
La debida diligencia inicial busca obtener la identidad del cliente y verificar la identidad antes del establecimiento de la relación comercial. También se obtiene información sobre el propósito y la naturaleza prevista de la relación comercial, de modo que la Compañía pueda establecer el perfil comercial y de riesgo del cliente y aceptar o rechazar a un cliente. Los procedimientos continuos aseguran que la información de la debida diligencia inicial se mantenga actualizada.